Vos clients vous doivent de l'argent les banques peuvent vous faire une avance de trésorerie
Par Jean Philippe Martinez, mardi 8 mai 2007 ( Thème Besoin en fonds de roulement )
Vous avez besoin d'argent pour financer vos dépenses courantes et dans le même temps vos clients vous doivent encore de l'argent. Au travers de différents billets nous allons voir qu'il existe différentes solutions de financement comme l'escompte par exemple.
La problématique posée:
En tant que dirigeant de l'entreprise Ducheminou vous avez vendu pour 100 000 euros de pâté biologique light pour chat à la Grande Surface Chanau.
En échange de cette livraison et comme d'habitude la Grande Surface accepte de vous payer sous la forme d'une lettre de change avec un délai de paiement de 90 jours.
Le problème est que pour financer cette production vous allez devoir payer rapidement votre propre fournisseur et ce à hauteur de 20 000 euros. Donc vous êtes à la recherche de financement pour pouvoir régler votre fournisseur.
Une solution : escompter la lettre de change auprès d'une banque
Comment cela marche ?
Vous remettez à votre banquier la lettre de change (ou le billet à ordre) et ce dernier va vous faire l'avance de fonds correspondant au 100 000 euros moins sa rémunération pour cette opération.
Ce faisant pour une lettre de change de 100 000 euros la banque va vous avancer 99 OOO €(exemple théorique) car les 1 000 euros d"écart vont correspondre aux intérêts et commissions.
Les intérêts vont couvrir la période s"écoulant entre le moment où vous déposez la lettre de change et le moment où votre client va vous régler.
Dans 90 jours votre client va vous verser 100 000 € qui permettront de rembourser votre banque. Notons que si votre client ne règle pas le montant dû votre banque débitera quand même votre compte.
D"un manière générale votre banquier va vous autoriser une ligne d"escompte et donc vous communiquer un montant maximal d"escompte.
Bien évidemment la banque vérifiera la qualité de vos clients (appelés débiteurs) avant de vous faire l"avance.
Votre banquier privilégiera l"escompte plutôt que d"autres financements à court terme (découvert) car:
- il dispose de 2 garanties dans la mesure où le remboursement de l'avance qu'il a réalisé peut venir soit de l'entreprise bénéficiaire soit du client de celle-ci.
- l'opération est assise sur une opération économique réalisée et donc pouvant faire l'objet d'une analyse: il s'agit de la vente, en effet pour qu'il y ait escompte il faut tout d'abord qu'il y ait eu vente.
Un point d'analyse:
En ce qui concerne la technique de l'escompte on pourrait penser qu'il suffit pour vous entrepreneur d'avoir des clients solvables, qui présentent des garanties sérieuses pour que la banque vous fasse l'avance de trésorerie.
Pour exemple il y a une faible probabilité pour qu'un de vos clients du CAC 40 au terme de l'échéance prévue ne vous règle pas.
Fort de la qualité de signature de votre client, vous pensez jouer sur du velours, tout fier en allant voir votre banquier.
Et bien ce n'est pas si simple. La société KAKI (nom de code) que nous accompagnons au sein de la pépinière d'entreprises EOLE (Narbonne) disposait d'une lettre de change sur un groupe de taille mondiale.
La probabilité que ce groupe dépose le bilan dans les prochains 4 mois était proche du zéro absolu ; et pourtant la banque a refusé l'escompte.
Le risque pour le banquier n'était pas au niveau du client de l'entreprise, qui effectivement disposait de toutes les garanties de solvabilité, mais au niveau de l'entreprise KAKI.
Selon le banquier l'entreprise KAKI compte tenu de sa jeunesse et forcément du manque de recul quant aux compétences de ses équipes présentait un risque:
- Celui de ne pas satisfaire complètement son client et donc risquer de voir ce dernier ne pas régler le montant dû car considérant que l'entreprise KAKI n'avait pas respecté ses engagement (en terme de délai, de qualité des prestations)
Ceci met en lumière l'intérêt pour tout entrepreneur d'avoir un relation régulière avec son banquier afin qu'il ait confiance en votre entreprise.
L'histoire a donné raison à l'entreprise puisque tout s'est bien passé, le client a pu bénéficier des prestations prévues, l'entreprise a pu obtenir son avance de trésorerie...non pas auprès de banquier mais d'un autre organisme financier : le factor, dont nous verrons ultérieurement l'intérêt.
Le coût de l'escompte
Bien évidemment le coût va dépendre de "l'ntérêt" que vous porte votre banquier. D'une manière générale on peut considérer les coûts suivants :
Taux d'intérêt (agio) : Taux de base bancaire+ 1% à 5%
Commissions (frais fixes) : de 2 € à 2,5 € par remise papier de lettre de change (ou billet a ordre)
Pour compléter ce billet pourquoi ne pas poursuivre par un autre:
